Opanowanie podatków od nieruchomości w Hiszpanii
Niezbędne wskazówki dla wszystkich kupujących nieruchomości!
Kupno lub sprzedaż nieruchomości wiąże się z określonymi konsekwencjami, które dana osoba musi spełnić, aby sfinalizować transakcję. Podobnie jak w większości krajów, lokalne gminy i organy podatkowe w Hiszpanii nakładają podatki na transakcje dotyczące nieruchomości. W związku z tym zrozumienie podatków od nieruchomości staje się równie ważne, jak ocena ceny nieruchomości.
Niezależnie od tego, czy kupujesz, czy odsprzedajesz nieruchomość, niezależnie od tego, czy jest to nieruchomość na sprzedaż w Marbelli, czy w innym miejscu, będziesz musiał obliczyć konsekwencje podatkowe. Obliczenie podatku zależy od różnych czynników, w tym kredytu hipotecznego, statusu rezydenta, lokalizacji itp. Przeanalizujmy tę koncepcję, różnice między podatkami od nowych inwestycji i odsprzedaży oraz sposoby na obniżenie podatków transferowych w Hiszpanii.
Czym jest hiszpański podatek od nieruchomości?
Istnieją różne systemy podatkowe dotyczące kupna, sprzedaży lub posiadania nieruchomości w Hiszpanii. Jeśli chodzi o zakup nieruchomości w Hiszpanii, podatek od nieruchomości waha się od 8% do 11,5%, w zależności od rodzaju nieruchomości. Jeśli nieruchomość jest nowo wybudowana, podatek jest w innym przedziale niż w przypadku odsprzedaży. Istnieją przede wszystkim dwa rodzaje podatków od nieruchomości nakładanych przez hiszpański rząd. Omówmy je poniżej:
VAT
Kiedy kupujący nabywa nową inwestycję, rząd nakłada podatek VAT, znany również jako IVA w Hiszpanii. Obecny podatek VAT wynosi 10%, a do tego dochodzi opłata skarbowa w wysokości 1,2% ceny zakupu nieruchomości. Transakcja ta ma miejsce, gdy właściciel nowej inwestycji płaci IVA promotorowi, który jest odpowiedzialny za zapłacenie go rządowi.
ITP (podatek od przeniesienia własności)
System podatkowy dla nieruchomości odsprzedawanych różni się nieco od systemu dla nowych inwestycji. Gdy dana osoba kupuje odsprzedawaną nieruchomość, musi zapłacić podatek od sprzedaży ITP. Podatek ten zależy od wartości nieruchomości i zazwyczaj waha się od 6% do 13%. Na przykład w Andaluzji ITP wynosi 7%.
Różnica w podatku od przeniesienia własności wynika z lokalnego systemu podatku od nieruchomości w Hiszpanii. Kupujący musi zapłacić podatek od przeniesienia własności do lokalnego urzędu skarbowego w ciągu miesiąca od zakupu. Ten podatek od przeniesienia własności różni się w zależności od regionu i zależy od tego, w czyim imieniu kupujesz nieruchomość. Na przykład, jeśli osoba fizyczna kupuje nieruchomość w imieniu firmy, podatek od przeniesienia własności jest obniżony z 7% do 2% w Andaluzji.
Podatek od dochodów z wynajmu
Wynajem nieruchomości w Hiszpanii wiąże się z odrębnym obowiązkiem podatkowym. Gdy stajesz się właścicielem i wynajmujesz nieruchomość, musisz złożyć kilka podatków.
Te podatki od nieruchomości różnią się między rezydentami i nierezydentami w Hiszpanii. Jeśli jesteś rezydentem UE, podatek od dochodu z wynajmu jest objęty podatkiem dochodowym od osób fizycznych, który waha się od 19% do 47% w Hiszpanii. Jeśli jednak używasz tej samej nieruchomości jako głównej nieruchomości mieszkalnej, mieszkańcy UE mogą skorzystać z 60% korzyści.
Właściciele nieruchomości, którzy nie są rezydentami, muszą płacić podatek od nierezydentów, który zwykle jest płacony kwartalnie. Jednak prawo zmieniło się w tym roku i nierezydenci muszą składać podatki co roku. Korporacje korzystające z nieruchomości w Hiszpanii muszą płacić podatek od osób prawnych, który wynosi 25% zysku.
VAT od przychodów z najmu
Jeśli wynajmujesz nieruchomość, jest ona zasadniczo zwolniona z podatku VAT. Jeśli jednak nieruchomość jest wykorzystywana do kupna, sprzedaży lub innej działalności gospodarczej, istnieje obowiązek odliczenia podatku VAT. W takich przypadkach można dodać 21% VAT (IVA) do uzgodnionego czynszu.
Ulgi podatkowe
Istnieją pewne ulgi podatkowe, z których można skorzystać przy zakupie nieruchomości w Hiszpanii. Przejdźmy do nawigacji:
Podatek od majątku
Pod koniec 2022 r. rząd Hiszpanii wprowadził zwolnienie z podatku od majątku. Rezydenci i nierezydenci musieli płacić podatek od całego majątku, w tym od nieruchomości. Po zwolnieniu nie ma podatku, jeśli wartość nieruchomości przekracza 700 000 euro (choć tylko 500 000 euro w Katalonii).
W przypadku rezydentów podatek majątkowy obejmuje wszystkie aktywa na całym świecie. Jeśli chodzi o nierezydentów, podatek majątkowy dotyczy tylko hiszpańskich aktywów. Na przykład, jeśli nierezydent posiada nieruchomość o wartości poniżej 800 000 EUR, podatek od majątku nie będzie naliczany.
Podatek solidarnościowy
Utworzony rok temu podatek solidarnościowy to podatek, który rezydent musi zapłacić, jeśli jego aktywa przekraczają 3 miliony euro.
Podatek od spadków
Podatek od spadków dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów. Znany również jako podatek spadkowy, jest on płatny w momencie otrzymania spadku. Chociaż istnieją przepisy rządu centralnego, hiszpański podatek od spadków różni się w zależności od regionu. Na przykład, jeśli dana osoba umiera i posiada nieruchomość w Andaluzji, istnieje zwolnienie w wysokości 90% w 99% podatku od spadków.
Podatek od zysku ze sprzedaży nieruchomości
Podobnie jak w innych krajach, w Hiszpanii obowiązuje podatek od zysków kapitałowych od zysków uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości.
- W przypadku rezydentów stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi od 19% do 28%.
- Nierezydenci muszą zapłacić tylko 19% podatku od zysków kapitałowych.
- W przypadku spółek, jeśli spółka sprzedaje nieruchomość, musi zapłacić 25%.
Wnioski
Rząd Hiszpanii przekazał swoje uprawnienia ustawodawcze regionom w celu ustalenia stawek podatku od nieruchomości, które różnią się w zależności od regionu. Tak więc, jest to kilka implikacji podatkowych związanych z zakupem lub sprzedażą nieruchomości w Hiszpanii. Jednak każda sytuacja jest inna i należy zachować należytą ostrożność przy ustalaniu ostatecznego zobowiązania z tytułu podatku od nieruchomości.
Obejrzyj nasz materiał wideo na temat radzenia sobie z podatkami od nieruchomości w Hiszpanii, aby dowiedzieć się więcej na temat oszczędności podatkowych!
